2025 綜合所得稅申報最新資訊：三步驟輕鬆搞定首報族報稅

報稅季節即將來臨，對於第一次報稅的首報族來說，或許有許多疑惑。以下三個步驟，帶你快速了解報稅的基本知識，輕鬆完成2025報稅！

 

一、為什麼要報稅？

報稅是每個國民的義務，通過申報個人收入來計算應繳的稅額。報稅不僅可以確保自己符合稅法規定，還能享有各項免稅額和扣除額的優惠。

 

二、首報族報稅首部曲：我需要報稅嗎？

 

1.我要報稅嗎？
綜合所得稅是針對個人去年總收入進行的課稅。在正式報稅前，先了解以下幾個基本扣除額，以幫助判斷是否需報稅。

 

是否需要報稅或繳稅的判斷標準

根據收入情況，可以用以下兩個指標來判斷是否需要申報或繳稅：

 

1.不需要報​稅的門檻

• 單身1人：一般免稅額 (9.7萬) + 標準扣除額 (13.1萬) = 22.8萬
• 配偶2人：22.8萬 × 2 = 45.6萬

2.不需要繳稅的門檻

3.單身1人：免申報門檻 (22.8萬) + 薪資特別扣除額 (21.8萬) = 44.6萬

4.配偶2人：免申報門檻 (45.6萬) + 薪資特別扣除額 × 2 (21.8萬 × 2) = 89.2萬

• 不需要報稅：若單身收入低於22.8萬，或有配偶且家庭收入低於45.6萬，即不需申報綜合所得稅。
• 不需要繳稅：若單身收入低於44.6萬，或有配偶且家庭收入低於89.2萬，則不需繳交綜合所得稅。

 

特殊扣除額情況

• 若是身心障礙者，可額外增加21.8萬的特別扣除額。
• 若是租屋族，每人可再增加18萬的租屋特別扣除額。

 

例如：單身租屋族若年收入低於62.6萬（44.6萬 + 18萬），即可免繳稅。

2.剛工作需要繳稅嗎？
繳稅與報稅基本上是兩個不同的流程。至於今年是否需要繳稅，可以從以下兩方面來判斷：

• 去年是否為學生身分：2024年仍具有學生身分的人，2025年可由父母申報撫養，因此不需自行申報或繳稅。不過，若有意自己獨立申報所得稅，也可以選擇自行報稅。

• 去年所得總額是否達到門檻：政府規定，若所得總額未達一定金額，可免繳稅。

3.免繳稅也要申報嗎？

• 是的，即使沒有稅額需要繳納，依舊需要完成申報。

4.學生打工收入需報稅嗎？

• 學生打工收入若超過免稅門檻，也需報稅。

5.可以跟長輩一起報稅嗎？

• 是的，可與父母合併申報，減少稅額。

 

三、首報族報稅二部曲：我需要繳多少稅？

1.哪些算是薪資所得？

包括基本工資、加班費、獎金等。

2.公司獎金需要扣稅嗎？

3.是的，公司會根據獎金金額預扣稅。

4.依台灣稅法，部分股票交易所得需申報。

5.2025年免稅額&扣除額：免稅額是每位國民享有的基本免稅標準；而扣除額則是根據個人條件不同而適用的額外減免額度。

6.投資股票也要報稅嗎？

7.所得稅怎 麼算？

 

四、首報族報稅終部曲：我該如何報稅？

1.報稅時間與方式

報稅期間通常在每年5月。可選擇線上報稅、郵寄報稅或至服務中心報稅。

2.沒有扣繳憑單可以報稅嗎？

3.沒有扣繳憑單也可報稅，可至報稅系統查詢相關數據。

4.可撫養未成年子女、長輩，享有撫養扣除額。

5.如何申報撫養？

 

小結：了解報稅基本知識和報稅流程，能夠有效降低稅務負擔，還能享受免稅及扣除額的優惠。首報族快依照這三部曲步驟輕鬆完成2025年報稅！